¿Qué tipos de comprobante debo emitir, según mi condición frente al IVA?
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Navegando el laberinto de la facturación electrónica en Argentina: Una guía completa para el cumplimiento de AFIP/ARCA
En el dinámico panorama comercial de Argentina, la facturación electrónica ha emergido como un requisito fundamental para la mayoría de los contribuyentes. Esta modalidad digitalizada de emisión de comprobantes fiscales busca agilizar procesos, mejorar la transparencia y combatir la evasión fiscal.
Sin embargo, para muchos empresarios y emprendedores, adentrarse en el mundo de la facturación electrónica puede resultar un desafío intimidante. La complejidad de las regulaciones, los tecnicismos y la falta de familiaridad con los sistemas electrónicos pueden generar incertidumbre y retrasar la adopción de esta herramienta indispensable.
Conocé los requisitos para emitir facturas electrónicas y cumplir con las exigencias de la AFIP/ARCA.
¿Qué comprobantes puede emitir un Responsable Inscripto?
Los Responsables Inscriptos en IVA en Argentina deben emitir diferentes tipos de comprobantes según el destinatario:
| Destinatario | Tipo de Comprobante | Documentos | Discrimina IVA | Incluye IVA e Impuestos | Observaciones |
|---|---|---|---|---|---|
| De Responsable Inscripto a Responsable Inscripto |
"A" | • Facturas • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
SÍ | Según corresponda | Discrimina IVA y sus impuestos asociados |
| De Responsable Inscripto a Monotributista |
"A" | • Facturas A • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
SÍ | Según corresponda | Debe incluir la leyenda: "El crédito fiscal discriminado en el presente comprobante, sólo podrá ser computado a efectos del Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes de la Ley Nº 27.618" |
| De Responsable Inscripto a Consumidor Final o Exento en IVA |
"B" | • Facturas • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
NO | Según corresponda | No discrimina IVA ni sus impuestos asociados |
| Exportación de Productos o Servicios |
"E" | • Facturas • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
- | - | Comprobantes para exportación |
🌟 Exportaciones
Para exportaciones de bienes o servicios, los responsables inscriptos deben utilizar comprobantes de exportación tipo "E":
- Facturas tipo "E"
- Notas de débito tipo "E"
- Notas de crédito tipo "E"
⚠️ Consideraciones importantes para responsables inscriptos
La emisión de comprobantes correctos es obligatoria para exentos en IVA. El incumplimiento puede derivar en sanciones y multas.
Se recomienda consultar con un profesional en contabilidad o impuestos para garantizar el correcto cumplimiento de las normas vigentes.
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¿Qué Factura emite un Responsable Inscripto?
Un responsable inscripto puede emitir Factura A, Factura B y Factura E.
¿Qué tipo de facturación puede emitir un monotributista?
Los monotributistas en Argentina deben emitir: Comprobantes tipo "C" y "E"
| Tipo de Comprobante | Destinatario | Documentos | Discrimina IVA | Incluye IVA | Cuándo usar |
|---|---|---|---|---|---|
| "C" | Todos los clientes (independientemente de su condición frente al IVA) |
• Facturas • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
NO | NO | Venta de productos o servicios a cualquier tipo de cliente dentro del país |
| "E" | Clientes del exterior | • Facturas • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
- | - | Exclusivamente para exportaciones de bienes o servicios |
📋 Información importante sobre comprobantes tipo "C"
Los monotributistas emiten comprobantes tipo "C" a todos sus clientes, sin importar si son:
- Responsables Inscriptos
- Otros monotributistas
- Consumidores finales
- Exentos en IVA
Característica clave: Estos comprobantes NO discriminan el IVA, ya que los productos o servicios facturados no lo incluyen.
🌟 Exportaciones
Para exportaciones de bienes o servicios, los monotributistas deben utilizar comprobantes de exportación tipo "E":
- Facturas tipo "E"
- Notas de débito tipo "E"
- Notas de crédito tipo "E"
⚠️ Cumplimiento y normativa para monotributistas
Obligatoriedad: La emisión de comprobantes tipo "C" y "E" es obligatoria para monotributistas según AFIP/ARCA.
Consecuencias del incumplimiento: Puede derivar en sanciones y multas.
Recomendación: Se recomienda consultar con un profesional para garantizar el correcto cumplimiento de las normativas vigentes.
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¿Qué comprobantes puede emitir un exento en IVA?
| Tipo de Comprobante | Destinatario | Documentos | Discrimina IVA | Incluye IVA | Cuándo usar |
|---|---|---|---|---|---|
| "C" | Todos los clientes (independientemente de su condición frente al IVA) |
• Facturas • Notas de débito • Notas de crédito • Recibos |
NO | NO | Venta de productos o servicios a cualquier tipo de cliente dentro del país |
| "E" | Clientes del exterior | • Facturas • Notas de débito • Notas de crédito |
- | - | Exclusivamente para exportaciones de bienes o servicios |
📋 Información importante sobre comprobantes tipo "C"
Los contribuyentes exentos en IVA emiten comprobantes tipo "C" a todos sus clientes, sin importar si son:
- Responsables Inscriptos
- Monotributistas
- Consumidores finales
- Otros exentos en IVA
Característica clave: Estos comprobantes NO discriminan el IVA, ya que los productos o servicios facturados no incluyen IVA.
🌟 Exportaciones
Para exportaciones de bienes o servicios, los exentos en IVA deben utilizar comprobantes de exportación tipo "E":
- Facturas tipo "E"
- Notas de débito tipo "E"
- Notas de crédito tipo "E"
⚠️ Consideraciones importantes para exentos en IVA
La emisión de comprobantes correctos es obligatoria para exentos en IVA. El incumplimiento puede derivar en sanciones y multas.
Se recomienda consultar con un profesional en contabilidad o impuestos para garantizar el correcto cumplimiento de las normas vigentes.
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¿Qué es TusFacturasAPP?
TusFacturasAPP es un completo
software de facturación electrónica y software de gestión administrativa en línea para profesionales y emprendedores, pymes y grandes empresas, que nació en año 2015 de la mano de VOUSYS, una empresa de desarrollo de software argentina.
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Cuando realices el enlace con AFIP/ARCA, deberás ignorar el paso requerido para crear un nuevo punto de venta y
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será validado contra AFIP/ARCA para evitar inconsistencias.
TusFacturasAPP también te permite importar mediante un archivo excel/csv tu
base de clientes, proveedores, productos y listas de precios.
Esto te ayudará a ahorrar tiempo y esfuerzo al configurar tu nueva cuenta.
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Preguntas Frecuentes
¿Qué tipos de comprobantes puede emitir un monotributista?
Los monotributistas en Argentina, están obligados a emitir comprobantes tipo: C ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito, Recibos), sea cual sea la condición frente al IVA de tu cliente. En caso que debas realizar una exportación, el tipo de comprobante que debes realizar es comprobantes de exportación tipo: E ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito)
¿Qué tipos de comprobantes puede emitir un exento en IVA?
Los exentos en IVA en Argentina, están obligados a emitir comprobantes tipo: C ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito, Recibos), sea cual sea la condición frente al IVA de tu cliente. En caso que debas realizar una exportación, el tipo de comprobante que debes realizar es comprobantes de exportación tipo: E ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito)
¿Qué tipos de comprobantes puede emitir un responsable inscripto?
Cuando un responsable inscripto en IVA le emite un comprobante a otro responsable inscripto, deben emitirle comprobantes tipo: A ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito, Recibos). Cuando un responsable inscripto en IVA le emite un comprobante a un monotributista, deben emitirle comprobantes tipo: A ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito, Recibos) con la leyenda: El crédito fiscal discriminado en el presente comprobante, sólo podrá ser computado a efectos del Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes de la Ley Nº 27.618. Cuando un responsable inscripto en IVA le emite un comprobante a un consumidor final o a un sujeto exento, deben emitirle comprobantes tipo: B ( Facturas, Notas de débito, Notas de crédito, Recibos).
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